一、工作开展情况

　　根据湖北省高质量发展综合绩效考评要求，我局在市直各部门（单位）开展绩效自评的基础上，选取了鄂州市交通运输局、鄂州市教育局、鄂州市自然资源和城乡建设局3大领域和26个重点项目，历时2个多月完成了2023年度部门整体支出和项目支出财政重点绩效评价。此次评价范围涵盖教育文化、交通运输、基础设施、自然资源、城乡居民医保等领域，涉及部门整体绩效、政府采购、政府购买服务、政府债务等不同对象，全面覆盖四本预算。本次财政重点评价对象29个，三大部门整体绩效评价涉及资金18.43亿元，26个重点项目绩效评价涉及资金1.75亿元，累计发现问题127条。

　　二、绩效评价结果

　　绩效评价采取评分与评级相结合的形式，总分设置为100分，根据得分确定优、良、中、差四个等次：90（含）-100分为“优”；80（含）-90分为“良”；60（含）-80分为“中”；60分以下为“差”。根据评价结果显示，评价为“优”的项目2个，占比6.9%；评价为“良”的项目17个，占比58.6%；评价为“中”的项目10个，占比34.5%。

　　（一）部门整体绩效评价结果情况

　　1、鄂州市交通运输局部门整体绩效评价得分84.77分，评价结果为“良”。该部门财政重点评价项目8个，涉及评价金额2936.57万元。其中评价结果为“良”的项目5个，“中”的项目3个。该部门累计发现问题33条，主要是预算编制不科学、部分项目执行率低、绩效目标设置不合理、会计核算不规范、资金使用不合规等问题。

　　2、鄂州市自然资源和城乡建设局部门整体绩效评价得分82.7分，评价结果为“良”。该部门财政重点评价项目10个，涉及评价金额2328.68万元。其中评价结果为“优”的项目1个，“良”的项目3个，“中”的项目6个。该部门累计发现问题59条，主要是编外人员运行成本过高、预算编制依据不够充分、部门项目之间存在交叉重复、绩效目标设置不够清晰细化、无预算配置资产、资产未及时下账及资金使用不规范等问题。

　　3、鄂州市教育局部门整体绩效评价得分82.14分，评价结果为“良”。该部门财政重点评价项目5个，涉及评价金额7352.57万元。其中评价结果为“良”的项目4个，评价结果为“中”的项目1个。该部门累计发现问题25条，主要是教学质量效果不高、绩效管理机制不健全、绩效指标设置不合理、新增项目未开展事前绩效评估、预算项目内容重叠、预算执行刚性不强，资产未及时入账、处置以及未开展资产清查盘点等。

　　（二）项目支出财政绩效评价结果情况

　　本次选取了26个项目开展重点评价，平均得分81.5。评价为“优”的项目2个，占比7.7%；评价为“良”的项目14个，占比53.8%；评价为“中”的项目10个，占比34.5%。具体专项绩效评价结果详见报告。

　　三、存在的突出问题

　　一是预算部门绩效管理主体责任意识不强，尚未真正形成全过程预算绩效管理意识，缺乏绩效管理的主动性、自觉性，仍把重点侧重于财政部门跑资金、要项目上，没有考虑改进绩效的问题。

　　二是绩效目标编制不科学、不合理，指标设置不规范，很多项目未设置质量、时效、成本等核心指标，指标值未细化、量化，不可衡量，导致事中监控、事后评价工作难以产生实际效果。

　　三是事前绩效评估工作缺位，事前绩效评审不严、程序不规范。事中预算执行监控不到位，实际使用和年初申报预算存在偏差，部分项目资金使用用途与计划用途不符，项目执行中出现问题未及时纠偏。

　　四是资产管理不够规范，固定资产核算不及时、不规范，资产未责任到人、清查不及时、资产未下账等问题，也存在无预算配置资产的情况。

　　五是项目管理制度不够健全。预算项目未严格按照批复内容执行，对经费开支未严格审核。个别项目决策程序不规范，无相关人员审批签字。个别项目竣工验收缺少验收审计程序，部分项目档案管理不规范，归档资料要件不齐全。

　　四、下一步工作计划及结果应用建议

　　（一）加强绩效管理培训，深化绩效管理意识。

　　加大绩效管理培训指导力度，充分利用省级、市级财政及部门的各类培训契机，加大对部门单位主要领导、项目责任人的培训，深化预算绩效管理基础知识学习，推动财务管理和项目绩效融合，提高绩效管理相关人员专业化程度。

　　（二）健全绩效管理机制，拓宽绩效广度深度。

　　进一步健全预算绩效管理配套制度，加强绩效管理监督力度，严格规范全过程预算绩效管理工作链条，强化事前、事中、事后绩效管控力度，积极推动形成财政引领、部门协同、人大监管、审计监督的预算绩效管理体系。

　　（三）提高结果应用水平，强化绩效监管力度。

　　一是建立反馈整改机制。评价结果及时反馈给被评价单位，对各单位累计发现的117项问题逐项分析原因，制定改进措施，并实行跟踪式督促整改，确保建议有回应、问题有对策、整改有实效，构建形成“反馈、整改、提升”的良性闭环机制。

　　二是建立监管联动机制。本次财政评价结果同步抄送市人大、市审计局等监管部门，共享绩效评价成果，为审计监督、政府决策等提供参考依据，逐步推动形成财政引领、部门协同、人大监管、审计监督的绩效管理监管体系。

　　三是建立结果公开机制。进一步加大信息公开力度，将29个财政重点项目评价报告纳入决算公开范畴，公开至政府门户网站，督促部门单位将绩效自评结果公开在门户网站，接受社会监督，提高资金使用绩效管理透明度。

　　四是建立预算挂钩机制。将部门整体绩效评价结果应用建议与部门预算控制数挂钩。对项目支出绩效评价结果“优”的，下一年度优先保障该项目预算；对绩效评价结果为“良”的，督促单位针对问题及时整改，整改情况作为2025年度预算安排的重要参考；对绩效评价结果为“中”的常年性项目，预算安排时按10%比例扣减项目预算额度；对绩效评价结果为“差”的，下一年度取消该项目。

　　附件：1、鄂州市交通运输部门2023年度财政重点绩效评价报告

　　    2、鄂州市自然资源和城乡建设部门2023年度财政财政重点绩效评价报告

　　    3、鄂州市教育部门2023年度财政重点绩效评价报告

　　    4、鄂州市医保局2023年度城乡居民医保基金绩效评价报告

　　    5、鄂州市国资委2023年度国资企业在线监管系统信息化新建项目绩效评价报告

　　    6、鄂州市机关事务服务中心2023年度滨湖大厦卫生间维修改造救助资金项目绩效评价报告

鄂州市财政局

2024年12月10日