鄂州市财政局2020年部门决算

目  录

第一部分 鄂州市财政局概况

一、主要职能

二、机构设置情况及部门决算单位组成

三、部门人员构成

第二部分 鄂州市财政局2020年部门决算安排情况说明

　　一、部门决算收支情况总体说明

二、部门决算收支增减变化情况说明

三、财政拨款收支决算情况说明

四、一般公共预算支出决算情况说明

五、一般公共预算基本支出决算情况说明

六、机关运行经费执行情况说明

七、国有资产占用情况说明

八、预算绩效（含重点项目预算的绩效评价结果）情况说明

九、政府采购执行情况说明

十、一般公共预算“三公”经费支出决算情况说明

十一、政府性基金预算收入支出决算情况说明

十二、国有资本经营预算财政拨款支出决算说明

第三部分 名词解释

第四部分 鄂州市财政局2020年部门决算表

　　一、部门收支决算总表

　　二、部门收入决算总表

　　三、部门支出决算总表

　　四、财政拨款收支决算总表

　　五、一般公共预算支出决算表

　　六、一般公共预算基本支出决算表

七、一般公共预算“三公”经费支出决算表

八、政府性基金预算支出决算表

九、国有资本经营预算财政拨款支出决算表

第一部分 鄂州市财政局概况

一、主要职能

（一）拟订全市财政税收发展战略、规划、政策和改革方案并组织实施，分析预测宏观经济形势，参与制定各项宏观经济政策，提出运用财政税收政策实施宏观调控和综合平衡社会财力的建议，拟订市级与区及街办、政府与企业的分配政策，完善鼓励公益事业发展的财政税收政策。

（二）拟订有关财政、财务、会计管理的地方性法规，制定全市财政、财务、会计管理制度并指导、监督执行。组织涉外财政、债务等国际谈判并草签有关协议、协定。

（三）承担市级各项财政收支管理的责任。负责编制年度市级预决算草案并组织执行。受市政府委托，向市人民代表大会报告市级预算及其执行情况，向市人大常委会报告市级调整预算和市级决算。组织制定经费开支标准、定额，负责审核批复市直部门（单位）的年度预决算。完善转移支付制度。

（四）负责对政府非税收入实行综合财政预算。制定彩票管理政策和有关办法，管理彩票市场，按规定管理彩票资金。

（五）组织制定国库管理制度、国库集中收付制度，指导和监督市级国库业务，按规定开展国库现金管理工作。负责制定并监督执行全市政府采购制度。负责制定全市财政信息化建设管理制度和技术标准，指导全市财政信息化建设工作。

（六）按照法律法规授权，组织起草税收政策调整方案，开展重大税收政策的调查研究。会同税务部门，贯彻执行税收政策。提出地方性税收立法计划。根据预算安排，确定财政收入计划，并组织实施。按照有关政策、法规的授权，会同税务部门审核和审批地方性税种的开征、税目税率调整及减免。

（七）负责指导和监督市级国有资产管理业务，制定行政事业单位国有资产管理制度，按规定管理行政事业单位国有资产和文化体制改革中转制的文化企业国有资产。制定需要全市统一规定的开支标准和支出政策。负责财政预算内行政机构、事业单位和社会团体的非贸易外汇管理。

（八）负责制定国有资本经营预算的制度和办法，收取市本级企业国有资本收益，负责审核、汇总编制市级和全市国有资本经营预决算草案。制定并组织实施企业财务制度，按规定管理金融类企业国有资产。参与拟订企业国有资产管理相关制度，按规定管理资产评估工作。

（九）负责办理和监督市级财政的经济发展支出、市级政府性投资项目的财政拨款，参与拟订市级建设投资的有关政策，制定基本建设财务制度，负责有关政策性补贴和专项储备资金财政管理工作。负责管理和监督市级财政的农业支出、工商贸易性支出、公共支出和其他支出。负责农业综合开发管理工作。

（十）参与全市社会保障法规、政策和改革方案的研究制定。会同有关部门管理市级财政社会保障和就业及医疗卫生支出，监督社会保障资金的使用。会同有关部门拟订社会保障资金（基金）财务管理制度和管理办法，编制市级社会保障预决算草案。管理市级社会保障资金（基金）财政专户。

（十一）拟订和执行地方政府国内债务管理的制度和政策，依法制定地方政府债务管理制度和办法，防范财政风险。负责统一管理政府外债，制定和执行基本管理制度。负责市政府债券的举借、发行、使用、管理和监督偿还，指导区级政府性债务管理工作。负责组织外国政府和国际金融组织贷（赠）款项目相关工作。负责全市地方金融类机构、地方性融资担保机构的财务监管。监管国债市场。

（十二）负责管理全市的会计工作，监督和规范会计行为，执行国家会计法律、法规、会计准则和会计制度。负责全市会计师事务所和市级会计代理记账机构的行政审批和服务监管工作。指导和监督注册会计师和会计师事务所的业务，指导和管理社会审计。管理会计从业资格。承担会计专业技术资格管理工作。

（十三）监督检查财税法律法规、政策的执行情况，反映财政收支管理中的重大问题。

（十四）负责市级财政投资评审工作。

（十五）为大企业提供“直通车”服务。

（十六）承办上级交办的其他事项。

二、机构设置情况及部门决算单位组成

（一）机构设置情况

鄂州市财政局由局机关和2个局属参公单位（市财政投资评审中心、市国库收付中心）组成，其中局机关由办公室、法规综合科、预算科、国库科、政府债务管理科、行政政法科、教科文科、经济建设科、社会保障科、自然资源和生态环境科、产业发展科、农业科、农村科、金融科、会计科、监督科、预算绩效管理科、资产管理科、政府采购管理科、政策研究室、人事教育科21个科室成。

（二）部门决算组成

2020年部门决算包括：鄂州市财政局、鄂州市财政投资评审中心、鄂州市国库收付中心。

三、部门人员构成

鄂州市财政局总编制人数96名，其中：行政编制56名，参公事业编制38名,工勤编制2名。

2020年部门决算在职人员81名，不占编0人，离休人数0名，退休人数83名。

第二部分 鄂州市财政局2020年部门决算安排情况说明

一、部门决算收支情况说明

（一）2020年部门决算总收入3168.38万元。其中：一般公共预算财政拨款收入2358.87万元，占收入的74.45%；其他收入50.83万元（因账务处理不当导致虚列收入），占收入的1.6%；年初结转结余758.69万元，占收入的23.95%。

（二）2020年部门决算总支出3168.38万元。其中：基本支出2259.05万元，占支出的71.3%；项目支出767.97万元（其中因账务处理不当导致虚列支出50.83万元），占支出的24.24%；年末结转结余141.36万元，占支出的4.46%。

按照支出功能分类科目,主要用于：

1.一般公共服务支出 2648.74万元

2.社会保障和就业支出86.95万元

3.卫生健康支出 81.03万元

4.节能环保支出10万元

5.住房保障支出149.47万元

6.其他支出50.83万元。

财政拨款基本支出按照支出经济分类科目，主要用于：

1.人员经费1997.97万元

2.商品和服务支出249.28万元

3.资本性支出11.8万元。

二、部门决算收支增减变化说明

2020年部门决算总收入2409.69万元。比上年决算减少726.4万元，降低了23.16%。主要原因是：2020年财务核算制度改为收付实现制，因此2020年的预算结余资金未计入决算收入。

2020年部门决算总支出3027.02万元。比上年决算增加264.14万元，增长了9.56%。主要原因是：2020年较2019年增加了疫情防控物资购置、市防控指挥部防疫物资专项跟踪审计费用29.74万元；信息系统登记保护测评服务费17.55万元；预算绩效管理资料印刷25.96万元、绩效考核与评价费71.8万元；投资评审中心租赁软件及电子票据管理系统服务费16.04万元；机房信息网络安全改造费13.8万元；一次性抚恤金及丧葬费31.18万元等。

三、财政拨款收支决算情况说明

（一） 财政拨款收入总体情况

2020年度财政拨款收入总决算3117.56万元，占本年收入的98.4%。其中：一般公共预算财政拨款 2358.87万元，占本年度财政拨款收入的75.66 %；年初结转结余758.69万元，占本年度财政拨款收入的24.34%。

（二）财政拨款支出总体情况

2020年度财政拨款支出3117.56万元，占本年支出的98.4%。其中：一般公共预算财政拨款2976.19万元，占本年度财政拨款支出的95.47%；年末结转结余141.36万元，占本年度财政拨款支出的4.53%。

四、一般公共预算支出决算情况说明

2020年一般公共预算财政拨款决算支出2976.19万元，比上年增加252.8万元，增长了9.28 %。具体情况如下：

（一）一般公共服务（类）支出2648.74万元，主要用于：人员经费及日常公用支出。

（二）社会保障和就业（类）支出86.95万元，主要用于：缴纳单位职工养老保险。

（三）卫生健康支出81.03万元，主要用于：缴纳单位职工医疗保险。

（四）节能环保支出10万元，主要用于：节能环保物资购置。

（五）住房保障支出149.47万元，主要用于：缴纳单位职工住房公积金。

五、一般公共预算基本支出决算情况说明

2020年一般公共预算财政拨款基本支出决算2259.05元，占决算总额的75.9%。其中：

　　(一)人员经费1997.97万元。包括：

　　工资福利支出1603.32万元，主要用于：在职人员基本工资、津贴补贴、奖金、机关事业单位基本养老保险缴费、职业年金缴费、职工基本医疗保险缴费、公务员医疗补助、其他社会保障缴费、住房公积金、其他工资福利支出等。

　　对个人和家庭的补助394.66万元，主要用于：退休费、抚恤金、生活补助、其他对个人和家庭补助支出等。

　　（二）公用经费261.08万元。主要用于：办公费、印刷费、水费、电费、邮电费、差旅费、维修(护)费、会议费、培训费、公务接待费、工会经费、福利费、公务用车运行维护费、其他交通费用、其他商品和服务支出等。

　　六、机关运行经费执行情况说明

本部门2020年度机关运行经费支出261.08万元，比年初预算数减少20.75 万元，降低了7.36%。主要原因是：厉行节约，落实过紧日子要求。

主要包括：办公费27.72万元、印刷费3万元、水费1.2万元、电费31.85万元、邮电费1.25万元、差旅费1.57万元、维修(护)费14.4万元、租赁费6.39万元、公务接待费0.71万元、劳务费0.1万元、委托业务费2.79万元、工会经费32.93万元、福利费18.29万元、公务用车运行维护费4.07万元、其他交通费用56.03万元、税金及附加费用10.77万元、其他商品和服务支出36.21万元、办公设备购置10.78万元、无形资产购置1.01万元。

七、国有资产占用情况说明

国有资产占有情况说明为：截至2020年12月31日，市财政局资产总量为5327.94万元。

固定资产账面价值2978.34万元（已计提折旧2661.6万元），其中土地、房屋、构筑物账面价值2507.49万元，已计提折旧1536.89万元。通用设备账面价值389.98万元，50万元以上的通用设备账面价值为51.94万元，已计提折旧200.43万元。专用设备账面价值4.68万元，已计提折旧24.63万元，无100万元以上的专用设备。文物和陈列品价值60.7万元，家具用具账面价值15.49万元，已计提折旧13.51万元。

无形资产账面价值224.6万元（累计摊销44.43万元）。

八、预算绩效（含重点项目预算的绩效评价结果）情况说明

（一）根据预算绩效管理要求，我单位组织对2020年度一般公共预算项目支出全面开展绩效自评，共涉及项目4个，包括法律服务、法治财政建设专项经费、购买第三方服务、财政专项经费，实际收入340.9万元。从评价情况来看，项目立项比较规范，绩效目标明确，预算编制合理，资金拨付使用程序规范，无违反财务管理、财经纪律的情况发生，项目资金总体执行情况良好，保证了项目的有效实施，基本达到了预期目标。

（二）部门决算中项目绩效自评结果

市财政局今年在市级部门决算中反映所有项目绩效自评结果（涉密项目除外）。

购买第三方服务项目绩效自评综述：项目全年预算实际收入117.43万元，执行数117.43万元，完成预算100%。主要产出和效益：顺利完成了当年委托第三方对全市各单位重点项目资金进行绩效考核与评价，配合我局开展财政监督检查、决算评审等工作。

财政专项经费项目绩效自评综述：项目全年预算实际收入223.47万元，执行数190.57万元，完成预算85.28%。主要产出和效益：配合完成了我局信息系统等级保护测评、废旧资产评估业务、资产管理系统的售后服务、会计职称考试、法律顾问服务等项目，购置了办公设备，提高办公效率，完成了财政大楼清洗维修及档案整理服务。

发现的问题及原因：项目资金执行率有待提高，部分项目未在当年完成，有余额结转。

下一步改进措施：需进一步加强对项目资金的使用、监督及管理，推进财政工作持续健康发展。

（三）绩效评价结果应用情况

1.部门绩效评价结果应用情况

2020年，市财政局在市委、市政府的正确领导下，在省财政厅的大力支持和指导下，认真贯彻落实习近平新时代中国特色社会主义思想、习近平总书记系列重要讲话精神和中央、省、市各项决策部署，以坚决夺取疫情防控和经济社会发展“双战双胜”为首要政治任务，充分发挥财政部门职能，坚决落实“三保”责任，贯彻“六稳”“六保”工作要求，担当作为、积极有为，努力克服疫情带来的增支减收影响，有效确保财政事业健康发展，为全市经济平稳运行作出了财政贡献。

2.部门绩效评价结果拟应用情况

   下一步，我局针对绩效评价中的问题及不足，要加强项目规划，增强支出责任，改进管理措施，强化结果应用，进一步健全绩效评价结果与预算安排相挂钩的机制。

　　九、政府采购执行情况说明

　　鄂州市财政局2020年度政府采购支出总额526.16万元，其中：

　  政府采购服务类支出327.38万元，主要用于局机关各科室日常文印、移动公司财政专网服务费、预算绩效服务费、会计监督检查服务费、办公电话费、机要专线服务费、物业管理服务费等。

　　政府采购货物支出 4.9万元，主要用于购置办公用品及耗材。

　　政府采购工程支出193.88万元，主要用于局办公大楼空调工程、机房及信息化基础设备网络安全改造等。

        十、一般公共预算“三公”经费支出决算情况说明

 2020年“三公”经费支出决算4.78万元，比上年减少2.96万元，下降38.24 %。其中        （一）因公出国（境）费决算0万元。

　  （一）公务接待费决算0.71万元，比上年减少0.76万元，下降51.7%。主要原因：严格遵循八项规定原则，减少招待次数。2020年国内公务接待共8批次，共计91人。

（二）公务用车购置及运行维护费4.07万元，比上年减少2.2万元。其中：

 1.公务用车购置费0万元，与上年持平。

 2.公务用车运行维护费4.07万元，比上年减少2.2万元，下降35.09%，主要原因：市财政局公务车4月已划转至市机关事务服务中心，该费用为1-4月的运行维护费

十一、政府性基金预算支出决算情况说明

2020 年度鄂州市财政局无政府性基金预算支出情况。

十二、国有资本经营预算财政拨款支出决算说明

2020年度鄂州市财政局无国有资本经营预算财政拨款支出情况。

第三部分  专业名词解释

（一）财政拨款收入：指行政单位从同级财政部门取得的财政拨款，包括一般公共预算财政拨款和政府性基金预算财政拨款。

（二）基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的用财政专户管理资金安排的各项支出。主要包括：人员经费（单位基本支出中用财政专户管理资金安排的“工资福利支出”和“对个人和家庭的补助”）和日常公用经费（单位用财政专户管理资金安排的除人员经费以外的基本支出，主要包括办公费、水电费、邮电费、交通费、会议费、差旅费等）。

（三）项目支出：指单位为完成特定行政任务或事业发展目标，在基本支出之外发生的用财政专户管理资金安排的各项支出。

（四）一般公共服务支出（201类）：反映政府提供一般公共服务的支出。

（五）公共安全支出（204类）：反映政府维护社会公共安全方面的支出。

（六）社会保障和就业支出（208类）：反映政府在社会保障与就业方面的支出，主要是用于行政事业单位离退休方面的支出。

（七）医疗卫生与计划生育支出（210类）：反映政府医疗卫生与计划生育管理方面的支出。

（八）住房保障支出（221类）：集中反映政府用于住房方面的支出。

（九）“三公”经费：按照有关规定，“三公”经费包括因公出国（境）费、公务接待费、公务用车购置及运行费。

（十）因公出国（境）费：指单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出。

（十一）公务接待费：指单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）费用。

（十二）公务用车购置及运行费：指单位公务用车购置支出（含车辆购置税、牌照费）及按规定保留的公务用车燃料费、维修费、过桥过路费、保险费、安全奖励费用等支出。

（十三）机关运行经费：指单位使用一般公共预算财政拨款安排的基本支出中的日常公用经费支出。

第四部分 鄂州市财政局2020年部门

决算表

附件：鄂州市财政局2020年部门决算表