财政部日前制定印发《关于进一步明确国有金融企业增资扩股股权管理有关问题的通知》（以下简称《通知》），以规范国有金融企业增资扩股行为，明确进场交易相关流程，防止国有金融资产流失。

　　《通知》所称国有金融企业是指国家可实际控制的金融企业，即通过出资或投资关系、协议、其他安排，能够实际支配金融企业行为，包括独资、全资、绝对控股、实际控制等情形。《通知》所称增资扩股，是指国有金融企业增加资本金的行为。各级政府或履行出资人职责的机构对国有金融企业注资，以及风险金融机构接受风险救助的情形除外。

　　这份将自2019年12月20日起施行的《通知》明确，中央及地方财政部门要按照统一政策、分级管理的原则，依职责对国有金融企业增资行为进行监督管理。其中，国有金融企业本级因增资导致国有股权比例变动的，须依法报同级财政部门履行相关程序。因增资导致国家不再拥有所出资金融企业控股权的，财政部门须报同级人民政府批准。国有金融企业完成公司制改革、治理结构健全的，所属子公司增资行为原则上由集团（控股）公司按照公司治理程序自主决策。其中，重点子公司因增资行为导致实际控制权转移的，须报财政部门履行相关程序。国有金融企业未完成公司制改革、治理结构不健全的，所属子公司增资行为须报财政部门履行相关程序。行政事业单位（除金融管理部门外）所办竞争性国有金融企业因增资行为导致实际控制权转移的，按现行管理体制，报财政部门履行相关程序。增资行为的报告主体为集团（控股）公司。

　　《通知》规定，被增资企业应对意向投资方进行资格审查，增资引入的投资方应当符合股东资质相关要求。除法律法规另有规定外，增资资金应为真实合法的自有资金（增资额一般应低于投资方的净资产），不得使用受托（管理）资金、债务资金等非自有资金参与增资，以非货币财产出资的应当依法进行资产评估。

　　《通知》强调，国有金融企业未按本通知要求履行相关程序、选择增资方式、有效管理增资行为的，由财政部门责令其改正，情节严重的，对单位给予通报批评，可建议有关部门对相关责任人员给予行政处分；造成国有资产损失的，可建议有关部门依法追究相关董事、监事及高管人员的责任；涉嫌犯罪的，依法移送司法机关处理。 （柴新）