一、财政收支执行基本情况

（一）财政收入完成情况

1-9月份，全市财政总收入累计完成610733万元，为年度预算数的63.9%，同比下降16.4%。其中：税收收入完成545421万元，为年度计划数的69.4%，同比下降12.7%；财政非税收入完成65313万元，为年度预算数的38.5%，同比下降38.4%。

1-9月份，全市地方一般公共预算收入累计完成367997万元，为年度预算数58.1%，同比下降22.6%。其中：地方税收收入完成302684万元，为年度预算数的65.3%，同比下降18.1%；财政非税收入完成65313万元，为年度预算数的38.5%，同比下降38.4%。

（二）财政支出完成情况

1-9月份，全市地方一般公共预算支出累计完成744768万元，为年度预算数的69.5%，同比下降7.2%。其中：市直累计完成404308万元，为年度预算数的62.4%，同比下降15.1%；鄂城区累计完成139264万元，为年度计划数的75.3%，同比增长20.1%；华容区累计完成111532万元，为年度计划数的80.6%，同比增长3.9%；梁子湖区累计完成91651万元，为年度计划数的72.7%，同比下降0.8%；葛店开发区累计完成71155万元，为年度计划数的43.2%，同比下降8.3%；临空经济区累计完成26858万元，为年度计划数的55.4%，同比增长49.4%。

（三）我市收入在全省及武汉城市圈中现状

1-9月份，全省地方一般公共预算收入累计完成1946.4亿元，为年度预算的54.7%，同比下降27.5%（前8个月增幅分别为5.3%、-31.3%、-47.6%、-43.7%、-42.4%、-38.4%、-32.2%、-29.2%）。我市地方一般公共预算收入完成36.8亿元，同比下降22.6%（前8个月增幅分别为10.3%、-33.9%、-47.0%、-43.9%、-34.4%、-27.9%、-23.0%、-22.0%）,增幅在全省排名第4。全省地方一般公共预算收入下降幅度相对较小的是：仙桃市-3.5%、神农架林区-17.5%、咸宁市-22.4%。

武汉城市圈地方一般公共预算收入累计完成1364.3亿元，同比下降23.8%。我市地方一般公共预算收入完成36.8亿元，同比下降22.6%，增幅在武汉城市圈排名第3。武汉城市圈地方一般公共预算收入下降幅度相对较小的是：仙桃市-3.5%、咸宁市-22.4%、鄂州市-22.6%。

二、财政预算执行过程中的主要特点及突出问题

（一）地方一般公共预算收入降幅扩大。1-9月份，全市地方一般公共预算收入完成36.8亿元，同比下降22.6%，比1-8月份降幅22.0%扩大0.6个百分点，为近6个月降幅首次扩大。从9月份当月数据来看，2020年9月当月完成地方一般公共预算收入35273万元，比去年同期的48866万元下降27.8%。从全省来看，全市1-9月份降幅比全省平均降幅小4.9个百分点，增幅位居全省第4，完成年初预算数的58.1%，比全省进度54.7%高3.4个百分点。地方税收完成30.3亿元，同比下降18.1%，增幅位居全省第3，完成年初预算数的65.3%，比全省进度56.6%高8.7个百分点。

（二）非税收入降幅逐步收窄。1-9月份，全市非税收入完成6.53亿元，为年度预算数的38.5%，同比下降38.4%，较上月降幅收窄4.3个百分点，1-8月份增幅分别为-3.6%、-57.6%、-72.0%、-61.0%、-55.9%、-53.6%、-46.6%、-42.7%。已经连续6个月降幅收窄，降幅累计收窄33.6个百分点。分区域来看，非税收入下降较多的有葛店开发区（-65.7%）、市直（-53.9%）、华容区（-3.9%），而临空经济区（805.5%）、梁子湖区（20.1%）、鄂城区（7.5%）均实现正增长。

（三）企业所得税保持正增长。税收收入分项目来看，13个税种中，仅企业所得税和耕地占用税保持了正增长。三大主体税种中，增值税下降9.5%，企业所得税增长5.0%，个人所得税下降11.6%。企业所得税在疫情影响下仍保持正增长，主要是鄂州电厂和鄂钢集团同比去年增长较快，1-9月份，鄂州电厂和鄂钢集团分别完成企业所得税27763万元和14410万元，比去年同期分别增加29291万元和13362万元，去掉两家重点企业缴税因素，企业所得税下降25.9%。

（四）土地税收占比逐步下降。1-9月份，鄂州市土地四税（城镇土地使用税、土地增值税、耕地占用税、契税）共计完成税收65032万元，同比下降43.4%。土地四税占地方税收的比重为21.6%，比去年同期的31.2%减少9.6个百分点。从全省范围来看，1-9月份，全省土地四税占地方税收比重为22.2%，我市土地税收占比与全省基本保持一致。

（五）支出进度偏慢。1-9月份，全市地方一般公共预算支出完成844768万元，比去年同期下降7.2%，完成年度预算数的69.5%，低于序时进度5.5个百分点。从全省来看，全省1-9月份地方一般公共预算支出累计完成5572.5亿元，同比下降2.7%，我市支出增速在地市州中排名第11位，武汉城市圈中排名第8位，低于全省和武汉城市圈的平均水平。分支出科目来看，23个支出科目中，有11个支出科目低于序时进度，其中下降较多的为城乡社区支出，因年初预算安排减少和项目实施受疫情影响的原因，城乡社区支出1-9月份完成70874万元，比去年同期下降59.6%，同比减少104724万元，是支出下降的主要原因。

三、下一步工作

（一）做好2020年度预算调整工作。受新冠肺炎疫情、国家减税降费、政府债券政策、土地收入减收等因素影响，财政收支情况发生较大变化，需对年初预算进行调整。一是适当调低地方一般公共预算收入目标。二是调整一般公共预算支出，调增抗疫增支及疫后重振支出，压减一般性支出等。三是因为土地出让金预计收入规模的减少，适当调减部分年初项目预算。

（二）做好财政收入组织工作。切实做好财政收入组织工作，降低财政收支压力。一是加强经济运行情况分析，密切关注重点行业、重点企业、重点税源情况，加强税收监测预调度，在落实各项减税降费政策的基础上，科学合理组织税收收入。二是深挖非税收入增收潜力，多渠道清理盘活各类政府存量资产、资源，确保非税收入及时足额上缴金库。三是加大存量资金统筹力度，对以前年度结转结余资金收回集中用于疫情防控和“六稳”、“六保”等急需支出。

（三）加快直达资金支付进度。各地财政部门要严格按照直达资金管理工作要求，切实督促项目主管部门和实施单位，加快项目实施进度，加快直达资金预算执行，尽早发挥直达资金对做好“六稳”工作、落实“六保”任务的重要作用。

（四）加强资金管理，提高预算执行有效性。一是切实加快2020年度财政预算的执行，提高财政资金的有效性，充分发挥财政资金的杠杆效应，带动经济发展。二是在2021年度预算编制上遵循对民生、三农倾斜，向社会事业发展的薄弱环节倾斜，加大对教育、文化、科技等领域的投入。