12月份，全市各级财税干部职工在市委、市政府的领导下，紧紧围绕全年收入目标任务，坚定信心，积极应对，大力支持经济发展，切实加强税收征管，依法组织收入均衡入库，圆满完成全年收支任务。

一、财政收支执行基本情况

（一）2018年12月份全市财政总收入完成情况

2018年12月份，全市累计完成财政总收入819158万元，占年初目标的100.2%，比上年同期增长7.7%。

1、财政总收入分部门完成情况

（1）税务部门完成649661万元，占年初目标的100.4%，增长9.7%；

（2）财政部门完成169497万元，占年初目标的99.4%，增长0.5%。

2、收入分地区完成情况

（1）市直完成236295万元，占年初目标的99%，增长-4.3%；

（2）葛店开发区完成232627万元，占年初目标的100.3%，增长15.9%；

（3）鄂州开发区完成33785万元，占年初目标的101.2%,增长-14.7%；

（4）鄂城区完成82567万元，占年初目标的100.7%,增长3.3%；

（5）华容区完成95273万元，占年初目标的101.4%,增长18.7%；

（6）梁子湖区完成72113万元，占年初目标的100.9%,增长32.8%；

（7）凤凰街办完成32125万元，占年初目标的100.1%,增长8.5%;

（8）古楼街办完成17679万元，占年初目标的101%,增长13.5%；

（9）西山街办完成16694万元，占年初目标的102.4%,增长18.8%。

1. 收入分产业完成情况

   （1）第一产业完成263元，增长20.6%。

   （2）第二产业完成264984万元，占税收收入的40.2%，同比增长-6.5%。其中：

   采掘业完成17689万元，增长-19.9%；

   制造业完成148544万元，增长-10%；

   电力煤气及水生产和供应业完成17423万元，增长-49.4%；   

   建筑业完成81328万元，增长31.8%。

   （3）第三产业完成394088万元，占税收收入的59.8%，同比增长23.1%。其中：

   交通运输仓储及邮电通讯业完成16187万元，增长24.1%；

   批发零售业完成83639万元，增长5.7%；

   金融保险业完成67734万元，增长201.4%；

   信息传输、计算机和软件业完成3531万元，增长-12.3%；

   租赁及商务服务业完成3612万元，增长4.5%；

   房地产业完成137357万元，增长13.6%；

   其他行业完成65892万元，增长6.9%。

   （二）2018年12月份全市地方公共财政预算收入完成情况

   2018年12月份全市完成地方公共财政预算收入579275万元，占年初目标的101.1%，增长9.3%，税比为70.7%。

   1、地方公共财政预算收入分部门完成情况

   （1）税务部门完成409778万元，占年初目标的101.8%，增长13.3%；

   （2）财政部门完成169497万元，占年初目标的99.4%，增长0.5%。

   2、地方公共财政预算收入分地区完成情况

   （1）市直完成178958万元，占年初目标的100.4%，增长2.4%；

   （2）葛店开发区完成173288万元，占年初目标的101.3%，增长24.4%；

   （3）鄂州开发区完成20538万元，占年初目标的102.7%，增长-24.4%；

   （4）鄂城区完成53438万元，占年初目标的100.8%，增长-5.1%；

   （5）华容区完成68209万元，占年初目标的101.8%，增长17.4%；

   （6）梁子湖区完成46584万元，占年初目标的101.3%，增长14.8%；

   （7）凤凰街办完成19468万元，占年初目标的102.5%，增长15.8%；

   （8）古楼街办完成9621万元，占年初目标的100.2%，增长5%；

   （9）西山街办完9171万元，占年初目标的100.8%，增长13.8%。

       3、地方公共预算收入主要税种完成情况

   增值税（含营业税）完成155481万元，同比增长-4.4%（全省8.9%）；

   企业所得税完成33305万元，同比增长41.5%（全省12.8%）；

   个人所得税完成13873万元，同比增长14.6%（全省11.4%）；

   耕地占用税完成6975万元，同比增长-63.1%（全省-3.8%）;

   契税完成55187万元，同比增长15.5%（全省12.5%）;

   城镇土地使用税完成25217万元，同比增长-8.5%（全省-6.7%）;

   土地增值税完成64708万元，同比增长193.7%（全省9.7%）。

   （三）2018年12月份全市地方公共预算支出完成情况

   1—12月份，全市公共财政预算支出1225536万元，增长7%。八项支出完成919924万元，同比增长8.1%。其中：一般公共服务支出129465万元，同比增长8%；公共安全支出48071万元，同比增长20.1%;教育支出195057万元，同比增长14.9%；科学技术支出30040万元，同比增长-30.7%；社会保障和就业支出140293万元，同比增长-3.3%；医疗卫生和计划生育支出95004万元，同比增长-18%；节能环保支出32567万元，同比增长21.2%；城乡社区事务支出249427万元，同比增长31.2%。

    (四)我市收入在全省及武汉城市圈中现状

   12月份，全省地方公共财政预算收入完成3307亿元，增长8.5%。我市地方公共财政预算收入完成57.9亿元，增长9.3%,增幅在全省排名第13。增长排名前三的分别是：荆州市12.4%、天门市12.3%、咸宁市12.1%。

   武汉城市圈地方公共财政预算收入完成2144亿元，增长10.7%。我市地方公共财政预算收入完成57.9亿元，增长9.3%，增长在武汉城市圈排名第8。增长排名前三的分别是：天门市12.3%、咸宁市12.1%、仙桃市11.8%。

   二、财政预算执行过程中的主要特点

   （一）税收质量有所提高。1—12月份，我市税比为70.7%，全省排名第9位，比上年62%提高了8.7个百分点。

   （二）土地税收占比较高。1—12月份，我市土地四税完成（耕地占用税、契税、城镇土地使用税、土地增值税）152087万元，增长30.8%，占地方税收收入的比重为37.1%，比全省平均水平25.8%高11.3个百分点。增长较快的主要原因是9月市城投用地投资缴纳契税1.63亿元，10月葛店建投、新环境有限责任公司入库土地增值税、增值税及其他税费4.5亿元。

     （三）重点支出保障有力。1-12月，全市公共财政预算支出累计完成1225536万元，同比增长7%，八项支出同比增长8.1%,重点支出平稳增长。

   三、2018年围绕财政收支所做工作

    （一）财政收入征管力度加强

   2018年，财税部门坚持把抓收入作为主要任务，加强协作，密切配合，认真落实联合控税机制，实现了财政收入持续稳步增长。深入重点企业进行调研，对重点税种和重点企业缴税情况进行统计分析，及时协调解决征收中存在的各类问题，确保各项收入均衡入库；加大非税收入征管力度，对不符合文件规定的教育、医疗收费一律实行专户核算，不入金库，夯实财政收入质量。

   （二）加强现代财政管理

   大力推进全面预算管理。2018年将市级城建资金纳入全面预算管理。继续推进零基预算改革。稳步推进预算绩效管理。对市直单位2017年已完成项目开展绩效评价，评价总金额7526万元，评价结果作为年度部门预算安排的基本依据；对2018年重点项目绩效运行开展监控，促使部门加强项目管理；对2019年部门预算项目绩效目标开展专项评审，评审项目总金额20051万元。着力推进财政制度建设。2018年印发了《鄂州市城建资金管理办法》《政府购买城市棚户区改造服务办法》《鄂州市地方政府性债务风险应急处置预案》《鄂州市财政专项扶贫资金管理办法》《鄂州市预算绩效管理工作考核办法》等20个规范性文件，构建现代财政管理制度体系。

2. 各项民生和重点支出保障有力

     一是大力支持精准扶贫。全市财政投入专项扶贫资金14486万元，其中市本级投入6800万元；二是加大污染防治投入力度。全市财政投入环保专项资金23065万元，主要用于农村环境综合整治、节能减排、水污染防治、大气污染防治、生态保护补偿等项目；三是持续保障和改善民生。安排专项资金8600万元，推进市二中、鄂州中专、城南学校等民生工程建设，安排资金4600万元促进文化体育事业发展，安排资金9970万元支持医疗卫生事业发展，安排资金22480万元提高社会保障水平。四是加大城市基础设施建设，安排资金14700万元，用于城建、交通、水务等基础设施和40工程。

3. 下一阶段工作

4. 加大对重点企业、重点税源的管理

   一是分析重点企业、行业税收、生产经营情况，分析税收增减及其原因，及时采取应对措施，把握组织收入的主动权；二是加大对重点企业、重点税源的征收力度，确保主体税源应收尽收。

 （二）推进财税体制改革

结合全市机构改革，按照“权责清晰、财力协调、区域均衡”的原则，根据鄂州实际，厘清市与区（开发区）财政事权和支出责任，以土地出让金和地方税收分成改革为重点，制定市与区（开发区）财政收入划分改革方案，构建科学合理的市与区（开发区）财政关系。配套出台基本公共服务领域财政事权和支出责任划分改革方案，研究制定其他领域财政事权和支出责任划分改革方案。

落实好增值税改革任务，切实减轻实体经济税负。执行好《个人所得税专项附加扣除暂行办法》，促进扩大居民消费。落实对小微企业、科技型初创企业普惠性税收减免政策，降低社保缴费名义费率。

（三）优化支出结构，确保全年收支平衡

坚持以公共财政建设为导向，完善民生保障机制，立足于保基本、兜底线、促公平，多雪中送炭，不搞锦上添花。主动出击建机制，积极支持社会保障、医疗卫生、义务教育等领域的改革，使支出结构进一步优化，支出效益进一步提升，用实实在在的民生改善，检验财政改革成效。同时，严格预算执行，视财力状况和支出项目的轻重缓急统筹安排使用财政资金，确保预算顺利执行。